פרישה מדומה

פרישה מדומה: כל מה שצריך לדעת כדי להפיק את המרב מהפנסיה שלך

במהלך השנים האחרונות אנחנו עדים לשינוי משמעותי ביחס לגיל הפרישה ולתפיסת החיים לאחריו. 

כבר לא מדובר בהכרח בנקודת עצירה חדה ושחרור מכל פעילות תעסוקתית, אלא לעיתים קרובות במעבר הדרגתי ובהתאמה אישית. 

אחת האפשרויות העומדות לרשות מי שהגיעו לגיל פרישה ומבקשים לשמור על מקומם בשוק העבודה, היא "פרישה מדומה" – תהליך המאפשר להתחיל ולמשוך את

כספי הפנסיה ובמקביל להמשיך להתפרנס מעבודה.

במאמר זה נבחן את המשמעות של פרישה מדומה, באיזה גיל ניתן לממש אותה, מה הם היתרונות הכלכליים והאישיים שלה, כיצד היא משפיעה על המיסוי, על

הזכאות לקצבת אזרח ותיק, ומה כדאי לקחת בחשבון בעת תכנון אסטרטגיית פרישה מותאמת אישית.

מהי פרישה מדומה ולמה היא נועדה?

פרישה מדומה לפנסיה היא מהלך המאפשר לאדם שהגיע לגיל פרישה מוקדמת (60 ומעלה) לפתוח את ברז החיסכון הפנסיוני ולהתחיל לקבל קצבה חודשית, וזאת מבלי לוותר על המשך תעסוקה בפועל. 

כך מתקבלת הכנסה משלבת: שכר מעבודה לצד קצבת פנסיה. 

עבור מי שטרם מעוניינים לעזוב את שוק העבודה, או זקוקים לזרם הכנסה מוגבר כדי לשמור על רמת חיים נוחה, זהו פתרון יעיל וגמיש.

חשוב לציין כי פרישה מדומה יכולה להסתייע בהקלות מס ובניצול הטבות, אך זאת בכפוף לעמידה בתנאי החוק והתקנות הנוגעות לגיל הפרישה ה"רגיל" (67 לגברים ו-62 עד 65 לנשים, בהתאם לשינוי העתידי בחקיקה). 

מי שעושים שימוש בפתרון זה לפני גיל הפרישה הרשמי לא יקבלו אוטומטית הטבות מס, ולכן היבט התכנון המוקדם הוא קריטי.

הגיל לביצוע פרישה מדומה

פרישה מדומה אפשרית כבר מגיל 60, המוגדר כגיל פרישה מוקדמת. 

אולם, חשוב להבין שפתיחת קצבת הפנסיה מגיל זה אינה בהכרח משתלמת תמיד מבחינת מס והיקף הקצבה. 

כדי ליהנות מטובות הנאה מסוימות, יש להמתין לגיל הפרישה החוקי – 67 לגברים, ולנשים גיל הפרישה מתוכנן לעלות בהדרגה מ-62 ל-65 עד שנת 2032. 

בכל שלב, מומלץ לבחון את הנתונים הפיננסיים, את גודל החיסכון הפנסיוני ואת צרכי המחייה על מנת לגבש החלטה מושכלת.

מדוע לשקול פרישה מדומה?

1. הכנסה משולבת – השילוב בין קצבת פנסיה לשכר מעבודה מעניק ביטחון כלכלי למי שחוששים "לצלול" להכנסה פנסיונית בלבד. בעת הזו, רבים מבני ה-60 פלוס ממשיכים להרגיש חיוניות מקצועית ותורמים רבות למקומות עבודתם. הכנסה כפולה זו עשויה להקל על המעבר ההדרגתי לגיל הפרישה ולמנוע ירידה דרסטית ברמת החיים.
2. שמירה על חיוניות ואיכות חיים – המשך פעילות מקצועית מסייע בתחזוק הפעילות הקוגניטיבית, בתחושת המשמעות ובשימור הביטחון העצמי. פרישה מדומה מאפשרת לאדם ליהנות מפירות החיסכון הפנסיוני תוך שמירה על היכולת להמשיך לפעול במעגל העבודה – דבר התורם לבריאות הנפשית והפיזית כאחד.
3. חיזוק כלכלי למי שהפנסיה לבדה לא מספיקה – ישנם אנשים שהקצבה הפנסיונית העתידית שלהם יחסית צנועה. עבורם, הפתרון של פרישה מדומה הוא חיוני – ניתן להתחיל לקבל קצבה שתשמש כעזר הכנסה נוסף במקביל לעבודה, וכך להימנע מפגיעה משמעותית ברמת החיים.
4. היבטים מיסויים ופטור ממס – קצבת פנסיה נחשבת להכנסה חייבת במס. עם זאת, קיימים מנגנוני פטור חלקיים או מלאים המאפשרים להפחית את חבות המס. הפטור העיקרי מבוסס על "קצבה מזכה" והיחס בינה לבין "שיעור הפטור" שנקבע בתקנות. 

על מנת ליהנות מהטבות המס יש צורך בביצוע "קיבוע זכויות" באמצעות טופס 161ד' מול רשות המיסים. 

פעולה זו הכרחית, אחרת הקצבה תיחשב כהכנסה רגילה ללא הקלות, ועלולה להביא לחבות מס גבוהה ושאינה הכרחית.

חישוב התמורה הפיננסית וכדאיות הצעד

ההחלטה על מועד תחילת משיכת הפנסיה מורכבת משיקולים רבים: ככל שמתחילים לקבל פנסיה בגיל צעיר יותר, מקדם ההמרה גבוה והקצבה החודשית תהיה נמוכה יותר לכל החיים. 

מנגד, התחלת משיכת הפנסיה מוקדם יותר משמעותה פריסה של הקצבאות על פני תקופה ארוכה יותר.

מעבר לכך, יש להביא בחשבון את שילוב ההכנסה מעבודה, הקצבה הפנסיונית, ולעיתים גם קצבת האזרח הוותיק מהביטוח הלאומי. 

שילוב גורמים אלה מצריך בחינת תרחישים שונים, לרבות מצבי עבודה במשרה מלאה, חלקית, או צמצום שעות העבודה, כדי לאמוד את ההשפעות על חבות המס וההכנסה הכוללת.

השלכות על הפקדות פנסיוניות מתמשכות

אחת השאלות שעולות במצב של פרישה מדומה היא מה קורה עם המשך ההפקדות לקרן הפנסיה. 

ככלל, אם העובד ממשיך באותו מקום עבודה, לרוב יוסיפו המעסיק והעובד להפקיד לפנסיה גם לאחר תחילת קבלת הקצבה. 

אם מדובר במקום עבודה חדש אליו התקבל הפורש לאחר גיל הפרישה הרשמי, אין חובה חוקית על המעסיק להפקיד לפנסיה לגבר מעל גיל 67 או לאישה מעל גיל הפרישה החוקי שלה.

השפעת הפרישה המדומה על קצבת אזרח ותיק

קצבת אזרח ותיק (קצבת זקנה) מטעם הביטוח הלאומי תלויה בגיל ובהיקף ההכנסות. 

בין גיל הפרישה הרשמי (67 לגברים, ו-62 עד 65 לנשים בהתאם לשינויים הנכנסים לתוקף) לבין גיל 70, קיימים מבחני הכנסה. 

הכנסות גבוהות, מעבודה או ממקורות אחרים, עלולות להפחית או לדחות את הזכאות לקצבת אזרח ותיק. 

לפיכך, בתכנון פרישה מדומה חשוב להביא בחשבון גם את היקף ההכנסה הכוללת כדי לא לפגוע בקצבת האזרח הוותיק. 

לאחר גיל 70, הזכאות לקצבת אזרח ותיק אינה מותנית בהכנסות.

לסיכום, פרישה מדומה לפנסיה מציעה דרך יצירתית לשמור על פעילות מקצועית במקביל להפקת תועלת כלכלית מהחיסכון הפנסיוני. 

היא מתאימה לאנשים שמעוניינים במעבר הדרגתי לפרישה, שואפים להמשיך בתעסוקה תורמת ומפרה, ומבקשים למקסם את ההכנסה הכוללת גם לאחר גיל הפרישה. 

עם תכנון מוקפד וליווי מקצועי, ניתן להפוך את הפרישה המדומה לכלי משמעותי המעניק ביטחון פיננסי, סיפוק אישי וגמישות מירבית בגילאים בהם כל אלו נדרשים במיוחד.

שאלות ותשובות

1. האם כל אחד יכול לבצע פרישה מדומה?
   לא בהכרח. לרוב נדרשת הגעה לגיל מסוים, תנאים מסוימים במעסיק או בקרן הפנסיה, וכן הבנה של המשמעות הכספית והמיסויית. התייעצות מקצועית חשובה לפני קבלת החלטה.
2. האם פרישה מדומה מחייבת הפסקת עבודה מוחלטת?
   לא. נקודת המפתח היא "פרישה" ממעסיק מסוים לצורך משיכת כספים. לאחר מכן ניתן להמשיך ולעבוד, בין אם באותו מקום (בכפוף לתנאים), בין אם במקום אחר, או אפילו כעצמאי.
3. האם צעד זה ישפיע על גובה הקצבה העתידית?
   כן. משיכת כספים מוקדמת בדרך כלל תפחית את יתרת החיסכון הפנסיוני, ובכך תפחית את הקצבה החודשית בגיל הפרישה הרשמי. חשוב לוודא שהפגיעה אינה חמורה מדי.
4. מה לגבי מס הכנסה?
   משיכות פנסיוניות כפופות לדיני המס. לעיתים ניתן ליהנות מפטורים, הקלות והסדרי מס מיטיבים באמצעות תכנון נכון.
5. האם ניתן לבטל פרישה מדומה?
   ברגע שבוצעה משיכת כספים הפנסיוניים בתנאי פרישה, לא תמיד ניתן "להחזיר את הגלגל לאחור". ייתכן שהכסף כבר הוצא, והקרן תקטן. לכן חשוב להיות שלם בהחלטה הזו.