הטבות מס בפרישה

ניצול חכם של הטבות מס בפרישה – איך לחסוך אלפי שקלים בשנה?

הפרישה לגמלאות היא שלב משמעותי בחיים, ובצדה מגיעות השלכות פיננסיות חשובות. 

אחת ההזדמנויות הגדולות עבור הפורשים היא מימוש הטבות מס שמעניקה המדינה, המאפשרות להפחית את גובה המס המשולם על קצבאות הפנסיה ועל חיסכונות פנסיוניים. 

עם זאת, רבים אינם מודעים לכל ההטבות הזמינות או אינם מנצלים אותן בצורה אופטימלית. 

במאמר זה נסקור את סוגי הטבות המס הקיימות, נבין כיצד ניתן למקסם אותן, ונציג כלים שיסייעו לכם להבטיח יציבות כלכלית בגיל הפרישה.

מי זכאי להטבות מס בפרישה?

הטבות מס בפרישה מיועדות לכל אזרחי ישראל שהגיעו לגיל הפרישה, שהוא 67 לגברים ובין 62 ל-65 לנשים (בהתאם להעלאת גיל הפרישה ההדרגתית). 

ההטבות משתלמות במיוחד עבור מי שצברו חסכונות פנסיוניים גבוהים וצפויים לקבל קצבת פנסיה משמעותית. 

עם זאת, גם מי שממשיכים לעבוד לאחר גיל הפרישה יכולים להפיק תועלת מהטבות אלו באמצעות תכנון מס חכם.

מדוע חשוב לנצל את הטבות המס?

קצבת הפנסיה נחשבת כהכנסה לכל דבר, ולכן היא חייבת במס הכנסה לפי מדרגות מס רגילות. 

כך לדוגמה, נכון לשנת 2025, מדרגות המס הראשונות הן:

• 10% על הכנסה של עד 7,010 ש"ח.
• 14% על הכנסה שבין 7,011 ל-10,060 ש"ח.
• 20% על הכנסה שבין 10,061 ל-16,150 ש"ח.

במילים אחרות, ללא ניצול נכון של הטבות המס, קצבאות גבוהות עלולות לגרור חבות מס של מאות שקלים בכל חודש. 

הטבות המס מאפשרות להפחית או אף לבטל את חבות המס על חלק מהקצבה, ובכך לחסוך אלפי שקלים בשנה.

אילו הטבות מס קיימות בפרישה?

1. פטור ממס על קצבאות פנסיוניות – נכון לשנת 2025, ניתן לקבל פטור ממס על קצבאות פנסיוניות בסכום של עד 967,500 ש"ח. תקרה זו תמשיך לעלות בהדרגה בשנים הקרובות, והיא מאפשרת להקטין משמעותית את גובה המס על הקצבאות.
2. 2. פטור ממס על משיכה חד-פעמית של כספי פנסיה – במקרים מסוימים ניתן לבצע משיכה חד-פעמית של חלק מהחיסכון הפנסיוני בפטור ממס. החוסכים יכולים לבחור האם לממש את הפטור על הקצבאות החודשיות או לחלק אותו בין הקצבאות לבין המשיכה החד-פעמית, בהתאם לצורכיהם האישיים.
3. ניצול מסלול "קיבוע זכויות" (טופס 161ד') – כדי לממש את הפטור ממס על הפנסיה, יש להגיש טופס 161ד' לרשות המיסים, תהליך הנקרא "קיבוע זכויות". טופס זה מאפשר לבחור כיצד לנצל את הפטור – האם להחיל אותו על הקצבה החודשית, על משיכה חד-פעמית או על שילוב של השניים.
4. מס מופחת על משיכת כספים מקופת גמל לפי תיקון 190 – תיקון 190 מאפשר לבני 60 ומעלה להמיר את החיסכון בקופת גמל לקצבה חודשית פטורה ממס או למשוך את הכספים במס מופחת של 15% על הרווח הנומינלי (במקום 25% על הרווח הריאלי). תיקון זה מאפשר למשקיעים להנות מהטבות מס משמעותיות, אך יש לתכנן את מימושו בזהירות.

השפעת משיכת כספי פיצויים על תקרת הפטור ממס

אם במהלך 32 השנים שלפני הפרישה נמשכו כספי פיצויים, הדבר עשוי להפחית את תקרת הפטור. 

על כל שקל שנמשך, מופחתים 1.35 ש"ח מתקרת הפטור, לכן, מומלץ לשקול היטב האם למשוך את הפיצויים לפני הפרישה, ולבדוק כיצד הדבר משפיע על הטבות המס העתידיות.

איך ניתן למקסם את הטבות המס בפרישה?

• תכנון מס מוקדם: התחלת תכנון פיננסי לפחות 5 שנים לפני הפרישה מאפשרת לבנות אסטרטגיה שתמקסם את ההטבות.
• התייעצות עם מומחה: מתכנן פרישה מוסמך יכול לסייע בזיהוי כל ההטבות המתאימות לכם ובביצוע חישובים אופטימליים.
• בדיקה ועדכון תקופתי: חוקי המס משתנים עם הזמן, ולכן מומלץ לבדוק את הזכויות שלכם באופן שוטף ולהתאים את האסטרטגיה בהתאם.

סיכום

הטבות מס בפרישה הן כלי מרכזי בשימור רמת החיים בגיל השלישי, אך כדי לנצל אותן במלואן נדרש תכנון חכם. 

באמצעות מימוש הפטור על קצבאות פנסיוניות, שימוש נכון בקיבוע זכויות והבנה מעמיקה של חוקי המס, ניתן להפחית את תשלומי המס ולמקסם את ההכנסה לאחר הפרישה. 

אם גם אתם לקראת פרישה ואתם מעוניינים בהטבות מס בפרישה חייגו או שלחו הודעה 054-716-3226 ואשמח לעמוד לשירותכם!