משיכת פיצויי פיטורים

משיכת פיצויי פיטורין – כל התשובות לשאלות שלכם! 

פיצויי פיטורים הם אחד המרכיבים המרכזיים בזכויות העובד במדינת ישראל, ומהווים כלי כלכלי חיוני להבטחת רווחתו של העובד במקרה של סיום העסקה. 

עם סיום יחסי העבודה, ייתכן שהעובד יהיה זכאי לפיצויי פיטורים, שנועדו לשמש כרשת ביטחון פיננסית בתקופת המעבר בין עבודות. 

תהליך משיכת הכספים כרוך בהיבטים משפטיים ומיסויים מורכבים, אשר מחייבים הבנה מעמיקה ותכנון קפדני. 

מה זה פיצויי פיטורים?

פיצויי פיטורים הם תשלום כספי שהמעסיק מחויב להעביר לעובד עם סיום העסקתו, וזאת בהתאם להוראות חוק פיצויי פיטורים. 

מטרת פיצויים אלו היא לספק לעובד יציבות כלכלית ולגשר על הפער הפיננסי שעלול להיווצר לאחר עזיבת מקום העבודה. 

חישוב סכום הפיצויים מתבצע על בסיס משכורתו האחרונה של העובד, מוכפלת במספר שנות הוותק שצבר במקום העבודה. 

קיימות גם נסיבות מיוחדות בהן עשויה להינתן גמישות בתנאי החישוב, במיוחד כאשר מדובר בפיטורים עקב מצב רפואי, הרעה בתנאי ההעסקה, או נסיבות חריגות אחרות. 

מכיוון שמדובר בסכומים משמעותיים שעשויים להשפיע על העתיד הכלכלי של העובד, חשוב להבין היטב את הזכויות הקשורות לפיצויי פיטורים ואת הדרכים האפשריות למקסם את התועלת מהם.

זכאות לפיצויי פיטורים

בהתאם לחוק פיצויי פיטורים, עובד שפוטר לאחר תקופת העסקה של שנה לפחות אצל אותו מעסיק זכאי לפיצויי פיטורים. 

עם זאת, קיימים מצבים מסוימים שבהם גם עובד שהתפטר עשוי להיות זכאי לקבלת פיצויים, וזאת בהתאם לקריטריונים שנקבעו בחוק. 

בין המצבים הללו ניתן למנות:

• התפטרות בשל הרעה מוחשית בתנאי ההעסקה – למשל, שינוי חד-צדדי בתנאי השכר או פגיעה בזכויות העובד.
• מעבר למקום מגורים מרוחק – בהתאם לתנאים שנקבעו בחוק ולמרחק הגאוגרפי מהמעסיק הקודם.
• מצב בריאותי לקוי – הן של העובד עצמו והן של בן משפחתו הקרוב, כאשר נדרש טיפול משמעותי המונע את המשך ההעסקה.
• התפטרות לצורך טיפול בילד – רלוונטי במיוחד עבור הורים טריים המעוניינים להקדיש זמן לגידול הילד, בכפוף לתנאים הקבועים בחוק.

עם זאת, חשוב לדעת כי קיימים מקרים שבהם עובד עשוי לאבד את זכאותו לפיצויים. 

לדוגמה, התפטרות ללא עילה מוכרת עלולה לשלול את הזכות לפיצויים, וכן מקרים בהם הפיטורים נובעים מהתנהגות בלתי הולמת מצד העובד, כגון עבירת משמעת חמורה או הפרת חוזה העסקה. 

במקרים אלו, המעסיק רשאי שלא להעניק את הפיצויים בהתאם להוראות החוק ולנסיבות המקרה.

אפשרויות למשיכת כספי הפיצויים

עם סיום יחסי העבודה, לעובד עומדות מספר אפשרויות לניהול כספי הפיצויים בהתאם למטרותיו הכלכליות:

1. משיכת הכספים – קבלת סכום הפיצויים, בכפוף להוראות המיסוי, דבר המעניק גמישות פיננסית מיידית אך עלול להפחית את הסכום הזמין לעתיד.
2. השארת הכספים בקופת הגמל או בקרן הפנסיה – אופציה זו מאפשרת המשך צבירת תשואה ומגדילה את הקצבה החודשית העתידית בגיל הפרישה, תוך ניצול היתרונות הפנסיוניים של חיסכון לטווח ארוך.
3. רצף פיצויים – שמירת הכספים בקופה ללא משיכה והעברתם למעסיק הבא, תוך שמירה על פטור ממס והמשכיות בזכויות הפנסיוניות.
4. רצף קצבה – הפניית כספי הפיצויים לרכיב הפנסיה, מהלך אשר מגביר את גובה הקצבה החודשית בפנסיה ומאפשר ניצול הטבות מס ייחודיות.

תהליך משיכת כספי הפיצויים

כדי למשוך את כספי הפיצויים באופן תקין, יש לבצע את התהליך בהתאם לשלבים הבאים:

1. קבלת טופס 161 מהמעסיק – טופס זה הינו מסמך רשמי המונפק על ידי המעסיק עם סיום ההעסקה, ובו מפורטים סכומי הפיצויים המגיעים לעובד, כמו גם ההתייחסות למרכיבי החיסכון הפנסיוני.
2. הגשת הטפסים לגוף הפנסיוני – לאחר מילוי הטפסים, על העובד להעבירם לקרן הפנסיה, ביטוח המנהלים או קופת הגמל הרלוונטית, יחד עם מסמכים נוספים כגון תעודת זהות וצילום המחאה בנקאית, בהתאם לדרישות הגוף המנהל.
3. בדיקה מול רשות המיסים – ייתכן כי יידרש אישור מס הכנסה לגבי גובה המס שינוכה מהפיצויים. מומלץ לבדוק האם ישנו פטור ממס על חלק מהסכום, או אם ניתן לפרוס את המס לתשלומים כדי להפחית את חבות המס.
4. שחרור הכספים – לאחר קבלת האישורים הנדרשים, הגוף המנהל ישחרר את הכספים בהתאם להנחיות שניתנו על ידי העובד. משך הזמן לתהליך זה עשוי להשתנות בהתאם לקרן הפנסיה או קופת הגמל.

בהתאם לתיקון 21 לחוק קופות הגמל (2018), אם המעסיק לא פעל למניעת שחרור הכספים בתוך 4 חודשים ממועד סיום ההעסקה, רשאי העובד למשוך את הכספים ישירות מהגוף הפנסיוני

ללא צורך באישור מהמעסיק.

האם יש מס על משיכת פיצויי פיטורים?

משיכת כספי הפיצויים כפופה להוראות מס הכנסה ועשויה להיות מחויבת בתשלום מס, בהתאם לסכום הנמשך ולתקרות הפטור הקבועות בחוק. 

ישנן מספר נקודות חשובות שיש להביא בחשבון בעת תכנון משיכת הכספים:

• תקרת הפטור: נכון לשנת 2025, תקרת הפטור עומדת על 13,750 ש"ח לכל שנת עבודה. סכום זה מתעדכן מעת לעת, ולכן מומלץ לבדוק את הנתונים העדכניים מול רשות המסים.

• מיסוי מעבר לתקרה: כל סכום הנמשך מעבר לתקרת הפטור יהיה חייב במס הכנסה, כאשר המס מחושב בהתאם למדרגת המס השולית של העובד בעת המשיכה. במקרה של סכומים גדולים, כדאי לבדוק אפשרויות לפריסת המס על פני מספר שנים כדי למזער את חבות המס.

• פטור ממס במקרים מיוחדים: במקרים כגון פיטורים עקב מצב רפואי קשה, ניתן להגיש בקשה להגדלת תקרת הפטור על פי קריטריונים מוגדרים. כמו כן, במקרים מסוימים ניתן לשקול שימוש במנגנון "רצף קצבה", המאפשר הפניית הפיצויים לחיסכון הפנסיוני תוך שמירה על הטבות המס.

• פריסת מס: אחד הכלים להפחתת נטל המס הוא פריסת תשלום המס על פני מספר שנים. במקרה זה, ניתן לבקש מרשות המסים פריסה של ההכנסה החייבת במס, בהתאם לתקופת ההעסקה. אופציה זו יכולה להיות מועילה במיוחד לעובדים הפורשים או כאלה עם הכנסות משתנות.

השלכות משיכת הפיצויים על הפנסיה העתידית

כאשר עובד בוחר למשוך את כספי הפיצויים, עליו להביא בחשבון כי החלטה זו עשויה להשפיע באופן משמעותי על היקף הקצבה הפנסיונית העתידית שלו. 

כספי הפיצויים מהווים רכיב מהותי בחיסכון הפנסיוני, ונטילתם עשויה להפחית באופן ניכר את הסכום שיעמוד לרשות העובד עם הגיעו לגיל פרישה. 

מעבר לכך, משיכת הכספים עלולה להשפיע על זכויות סוציאליות נלוות ולהפחית את יכולתו של העובד להבטיח רמת חיים נאותה לאחר הפרישה.

במקרים רבים, עדיף להשאיר את הפיצויים בקרן הפנסיה או לייעדם לאפיקים פנסיוניים אחרים, שכן פעולה זו עשויה להבטיח גידול מתמשך של הקרן ולספק ביטחון כלכלי גבוה יותר בעתיד. 

לסיכום, משיכת פיצויי פיטורים היא צעד פיננסי משמעותי שיש לו השלכות נרחבות הן בטווח הקצר והן בטווח הארוך. 

החלטה זו משפיעה ישירות על תזרים המזומנים של העובד, על גובה הקצבה הפנסיונית העתידית שלו, ועל היבטי המיסוי הכרוכים בתהליך. 

לאור מורכבות הנושא, חיוני לבחון היטב את כלל האפשרויות הזמינות, לשקלל את ההשלכות המיסויות, ולוודא שהמהלך מתבצע באופן מיטבי כדי למנוע הפסדים כלכליים מיותרים.

אם גם אתם מעוניינים במשיכת פיצויי פיטורים ולא יודעים איך לעשות את התהליך? חייגו או שלחו הודעה 054-716-3226 ואשמח לעזור בכל שאלה והתייעצות!