מה זה טופס 161 ד ולמה הוא כל כך חשוב? המשיכו לקרוא!
טופס 161ד הוא מסמך רשמי של רשות המסים, המיועד לפורשים ומטרתו להסדיר את קיבוע זכויותיהם לקבלת פטור ממס הכנסה על קצבה מזכה או היוון קצבה.
מסמך זה חיוני לכל פורש המעוניין להבטיח ניצול מרבי של ההקלות במס המגיעות לו בהתאם לסעיף 9א לפקודת מס הכנסה.
תהליך מילוי הטופס מהווה שלב מרכזי בתכנון פיננסי נכון לפרישה.
הפורש נדרש להצהיר על מענקי פרישה פטורים שקיבל בעבר, לתכנן את המסלול האופטימלי להפחתת נטל המס על הקצבה ולבחור בין נוסחת השילוב הישנה או החדשה בהתאם למאפייני הפרישה האישיים.
הטופס מבטיח שהקצבה המשולמת לא תעבור חישובי מס גבוהים מהנדרש ושהפורש יוכל ליהנות מהטבות המס המגיעות לו על פי חוק.
כיוון טופס 161 ד קובע את מבנה חבות המס העתידית, החלטה מושכלת בנושא זה יכולה לחסוך סכומים משמעותיים לאורך כל חיי הפנסיה.
לכן, מומלץ להסתייע במומחה לתכנון פרישה על מנת לוודא שההחלטות מתקבלות בצורה המיטבית.
מילוי נכון של הטופס יכול להוביל להטבות מס משמעותיות ולחיסכון כספי ניכר לאורך שנות הפנסיה.
לכן, חשוב להבין כיצד למלא אותו נכון, למי להגישו ומתי יש לבצע זאת.
מי צריך למלא טופס 161ד?
כל אדם שהגיע לגיל הזכאות (67 לגברים ו-62 לנשים, בכפוף לשינויים עתידיים בגיל הפרישה לנשים) והתחיל לקבל קצבה מזכה, מחויב להגיש טופס 161ד כדי להסדיר את זכאותו להקלות מס
בהתאם להוראות פקודת מס הכנסה.
מילוי הטופס מאפשר חישוב נכון של הפטור ממס על הקצבה ומבטיח תכנון מס אופטימלי לפנסיה.
הטופס משמש כלי הכרחי לתכנון מס אופטימלי, שכן הוא מאפשר לפורש לקבוע את מסלול הפטור הרצוי ולבחור האם ליישם את נוסחת השילוב הישנה או החדשה, בהתאם להיסטוריית ההכנסות
הפנסיוניות והמענקים הפטורים שקיבל בעבר.
אי הגשת הטופס עלולה להוביל לתשלום מס גבוה יותר על הקצבה, ולכן מומלץ להגישו בהקדם האפשרי לאחר קבלת תלוש הקצבה הראשון.
בנוסף, גם מי שפרש מעבודתו עקב נכות בדרגה של 75% ומעלה, שנקבעה על פי אחד החוקים המופיעים במס הכנסה, זכאי למלא את הטופס.
מתי יש להגיש את טופס 161ד?
את הטופס יש להגיש מיד לאחר קבלת תלוש הקצבה הראשון מהחיסכון הפנסיוני, מאחר שעד לאותו שלב לא ניתן לדעת במדויק את סכום הקצבה החודשית.
הגשה מוקדמת של הטופס אינה אפשרית, שכן יש להוסיף אליו אישורים רלוונטיים המתקבלים רק לאחר תחילת קבלת הקצבה.
אישורים אלה כוללים מידע על גובה הקצבה הצפויה, נתונים מקופות הגמל, פוליסות ביטוח מנהלים ותיעוד מהמעסיק לשעבר במקרה הצורך.
ברגע שהטופס מוגש, פקיד השומה בוחן את הנתונים ומנפיק אישור המעיד על הפטור שהפורש יקבל.
מכיוון שתהליך זה עשוי לקחת מספר שבועות, מומלץ להגיש את הטופס בהקדם האפשרי, ובמקביל לעקוב אחר התקדמות הטיפול דרך המערכת המקוונת של רשות המסים או באמצעות מתכנן
פרישה מוסמך.
חשוב לדעת כי לאחר שהטופס מוגש, ניתן לשנות את ההחלטות שנרשמו בו רק בתוך 90 ימים מיום ההגשה.
לאחר מכן, ההחלטות הופכות לסופיות ובלתי ניתנות לשינוי.
האם המעסיק מחויב לספק טופס 161ד?
לא, המעסיק אינו מחויב לספק טופס 161ד, שכן זהו טופס שהפורש מגיש ישירות לרשות המסים.
עם זאת, המעסיק מחויב להגיש לפורש טופס 161 (הודעת מעסיק על פרישה), אותו יש לצרף בעת הגשת טופס 161ד לפקיד השומה.
איך למלא טופס 161ד?
מילוי טופס 161ד דורש תשומת לב לפרטים ומילוי מדויק של הנתונים.
לפניכם פירוט החלקים העיקריים בטופס:
חלק א' – פרטים אישיים
- מספר תעודת זהות
- שם מלא
- תאריך לידה
- כתובת מגורים
- פרטי התקשרות
חלק ב' – פרטים נוספים
- גיל הזכאות לפרישה
- מענקי פרישה פטורים ממס שהתקבלו בעבר (במהלך 32 השנים האחרונות)
- היוון קצבה שבוצע בעבר
- המשך עבודה אצל מעסיק לאחר גיל הזכאות
- משיכת מענקי פרישה עתידיים
- בחירה בנוסחת השילוב הישנה או החדשה (בהתאם למצב האישי של הפורש)
טעויות נפוצות במילוי טופס 161ד
מכיוון שטופס זה משפיע על פטור ממס לכל חיי הפנסיה, יש להימנע מהטעויות הבאות:
- אי ציון מענקים פטורים ממס שהתקבלו בעבר – מידע זה חיוני לחישוב ההטבות.
- בחירת נוסחת שילוב שגויה – שימוש בשיטה לא נכונה עשוי להפחית את הפטור המגיע.
- אי צירוף מסמכים נדרשים – אישורים מגופים שונים חייבים להיות מצורפים לבקשה כדי שתאושר.
סיכום
טופס 161ד הוא כלי מרכזי בתכנון מס לקראת פרישה, המאפשר לפורשים לנצל בצורה מיטבית את הפטורים הקבועים בחוק ולמנוע תשלומי מס מיותרים על קצבתם.
באמצעות חישוב מדויק והגשת נתונים מלאים, ניתן להפחית את חבות המס ולמקסם את ההכנסה נטו בתקופת הפנסיה.
באמצעות מילוי נכון של הטופס, הפורש יכול לקבוע את מתווה המס האופטימלי עבורו, תוך בחינת כל הגורמים המשפיעים על חישוב הפטור ממס, לרבות מענקי פרישה פטורים מהעבר, היוון קצבאות והיסטוריית העבודה.
מילוי נכון של הטופס דורש הבנה מעמיקה של סעיף 9א לפקודת מס הכנסה וההשלכות הכלכליות של כל החלטה המתקבלת במסגרתו.
בחירה מושכלת במנגנון הפטור המתאים יכולה להוביל להפחתה משמעותית של נטל המס לאורך שנות הפנסיה, ולכן מומלץ להיעזר במתכנן פרישה המתמחה בתחום הפרישה לשם ביצוע החלטות מיטביות.
אז גם אתם צריכים למלא טופס 161 ד חייגו או שלחו הודעה 054-716-3226 ואשמח לעמוד לשירותכם!